盘锦市审计局2022年度

部门决算公开说明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目    录

 

第一部分    部门概况

一、 主要职责

二、 机构设置情况

三、 部门决算单位构成

第二部分    2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    2022年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分    附件

第一部分 部门概况

 

一、 主要职责

（一）主管全市审计工作。依法独立对市财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支及相关经济活动的真实、合法和效益情况，国家及省委省政府、市委市政府重大政策措施和宏观调控部署落实情况以及领导干部经济责任履行情况进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。组织全市审计机关参与审计署、省审计厅组织的审计项目。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促检查被审计单位整改的责任。

（二）起草地方性审计法规和市政府规章草案，制定并组织实施全市审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改情况报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市级预算执行和其他财政收支，市直各部门（含所属单位）预算的执行情况、决算和其他财政财务收支。

2.县区人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，市财政转移支付资金。

3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.市属国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.市政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

7.市直部门、县区人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

8.根据省审计厅授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支及项目执行情况。

9.各县区审计机关审计管辖范围内的重大审计事项。

10.法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定和程序组织实施对市委管理的党政主要领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任审计。

（六）组织实施对国家和省委省政府、市委市政府重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。

（七）组织实施领导干部自然资源资产离任审计。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督依法属于市审计局审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于市审计局审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与县区人民政府共同领导县区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县区审计机关违反国家和省委省政府、市委市政府规定做出的审计决定。按照规定组织做好对县区审计机关的考核。按照干部管理权限做好县区审计机关领导干部管理工作。

（十一）组织开展审计领域的交流与合作；指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。

（十二）承办市政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

根据部门职责，内设科室如下：办公室、法制综合科、经济责任审计科、财政与金融审计科、行政事业审计科、农业、外资和企业审计科、经建与社保审计科、固定资产投资审计科、电子数据审计科。

下属二级单位情况如下：

无

三、部门决算单位构成

纳入盘锦市审计局2022年部门决算编制范围的预算单位包括：盘锦市审计局一户单位

 

第二部分 2022年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计771.52万元，包括：

1.财政拨款收入771.52万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入771.52万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。

7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。

8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。

与上年相比，今年收入减少67.16万元，降低8%，主要原因：一是按照“三保”要求压缩预算收入；二是省厅的审计业务经费拨给县区审计机关。

（二）支出总计771.52万元，包括：

1.基本支出666.45万元，占支出总计的86.38%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出600.61万元，对个人和家庭的补助支出13.53万元，商品和服务支出52.31万元。

2.项目支出105.08万元，占支出总计的13.62%。主要包括审计业务所产生的办公费、委托业务费等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。

与上年相比，今年支出减少2.45万元，降低0.32%，主要原因：按照“三保”要求，压缩全年支出。

（三）年末结转和结余0万元。

与上年相比，今年结转结余减少69.61万元，降低100%，主要原因：财政拨款收入以支定收,财政冲减全部2021年指标未用完金额。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2022年度财政拨款支出771.52万元，其中：基本支出666.45万元，项目支出105.08万元。与上年相比，财政拨款支出减少2.45万元，降低0.32%，主要原因：按照“三保”要求，压缩全年支出。与年初预算相比，2022年度财政拨款支出完成年初预算的138.03%，其中：基本支出完成年初预算的165.8%，项目完成年初预算的66.93%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出771.52万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出629.24万元，占81.56%；社会保障和就业支出67.65万元，占8.77%；卫生健康支出17.01万元，占2.2%；住房保障支出41.63万元，占5.4%；其他支出16万元，占2.07%。

1.一般公共服务支出629.24万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）540.16万元，主要是人员工资、办公费等支出，完成年初预算的203.58%，决算数大于年初预算数的原因主要是2021、2022绩效在当年发放和工资普调。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款） 审计业务（项）89.08万元，主要是委托业务费、租赁费等支出，完成年初预算的63.18%，决算数小于年初预算数的原因主要是部分审计项目跨年。

2.社会保障和就业支出67.65万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  行政单位离退休（项）13.82万元，主要是退休人员取暖费、书报费等支出，完成年初预算的135.62%，决算数大于年初预算数的原因主要是退休人员增加。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）53.83万元，主要是在职人员养老保险、职业年金等支出，完成年初预算的142.75%，决算数大于年初预算数的原因主要是增加基础性绩效。

3.卫生健康支出17.01万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）16.83万元，主要是医疗保险支出，完成年初预算的102%，决算数大于年初预算数的原因主要是2021年工资普调。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）0.18万元，主要是大额医疗保险支出，完成年初预算的100%。

4.住房保障支出41.63万元，具体包括：

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）41.63万元，主要住房公积金支出，完成年初预算的147.15%，决算数大于年初预算数的原因主要是增加基础性绩效。

5.其他支出16万元，具体包括：

其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）16万元，主要是涉密项目。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出3.4万元，完成全年预算的68%，决算数小于全年预算数的主要原因是压缩“三公”经费支出。较上年相比，增加0.37万元，增长12.21%，主要原因是公务用车需求增加。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费3.4万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成年初预算的0%，决算数等于年初预算数的主要原因是2022年审计局无因公出国（境）费预算，本年无此类资金支出。2022年参加出国（境）团组0个，累计0人次,本年为参加任何团组。2022年因公出国（境）费和上年相比无任何变化，均为0万元，主要是2021、2022年均无因公出国（境）事项发生。

2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数等于年初预算数的主要原因是2022年审计局无公务接待费预算，本年无此类资金支出。2022年国内公务接待累计0批次、0人、0万元，本年无公务接待事项；其中外事接待累计0批次、0人、0万元，本年无外事接待事项。2022年公务接待费和上年相比无任何变化，均为0万元，主要是2021、2022年均无公务接待事项发生。

3.公务用车购置及运行费3.4万元，占“三公”经费支出的100%。完成全年预算的68%，决算数小于全年预算数的主要原因是压缩“三公”经费支出。较上年相比，增加0.37万元，增长12.21%，主要原因是公务用车需求增加。

其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费3.4万元，主要用于车辆加油和维修等，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量1辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出666.45万元，其中：人员经费614.14万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费52.31万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年机关运行经费支出52.31万元，比上年减少2.82万元，降低5.12%，主要原因是压缩一般性支出，厉行节约。主要包括：办公费12.31万元、印刷费0.55万元、差旅费4.32万元、工会经费4.49万元、公务用车运行维护费3.4万元、其他交通费用26.95万元、其它商品服务支出0.29万元。

（二）政府采购支出情况。

2022年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占中小企业采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，

1.房屋情况：部门房屋面积0平方米，价值0万元。其中：办公用房面积0平方米，价值0万元；业务用房面积0平方米，价值0万元；其他（不含构筑物）面积0平方米，价值0万元。

2.车辆情况：共有车辆1辆，价值17.98万元。其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车1辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。

3.设备情况：单价50万元以上的通用设备1套（台）；单价100万元以上的专用设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）组织对2022年度特定目标类项目支出全面开展绩效自评，共涉及特定目标类项目5个（其中：一般公共预算项目5个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金777.33万元（其中：一般公共预算资金777.33万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率达到100%，自评平均分99分。

组织开展部门（单位）整体绩效自评，涉及资金777.33万元，自评分96.96分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

本部门组织对“部门预算基本支出人员经费”“金审三期数据分析网费”等5 个项目开展了部门评价，涉及资金777.33万元（其中：一般公共预算资金777.33万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看，圆满完成年初制定目标。

2.项目绩效自评结果。

本部门在2022年度市直部门决算中反映“部门预算基本支出人员经费”“金审三期数据分析网费”等5个项目绩效自评结果。

（1）“部门预算基本支出人员经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分。项目全年预算数为618.06万元，执行数为614.14万元，完成预算的99.36%。

（2）“部门预算基本支出公用经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分。项目全年预算数为62.27万元，执行数为52.3万元，完成预算的83.99%。项目绩效目标完成情况：一是保障审计局办公正常运作;二是保障在职人员交通补助；三是保障在职人员工会待遇。

（3）“日常审计业务经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分。项目全年预算数为75万元，执行数为68.57万元，完成预算的91.42%。项目绩效目标完成情况：一是保障全年审计项目正常开展;二是保障审计质量；三是保障审计全覆盖。

（4）“金审三期数据分析网费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分。项目全年预算数为12万元，执行数为10.5万元，完成预算的87.54%。项目绩效目标完成情况：一是保障金审三期线路畅通;二是保障联网审计质量；三是内部公文传输正常运转。

（5）“基础设施审计中介费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是保障审计质量;二是保障审计全覆盖；三是保障审计项目进度。

3.部门评价结果。

我局建立健全了各方面管理制度,确保资金支出和绩效管理有制可循,有制可依。在预算执行过程中,有效地制定和实施监督检查制度,保障年度绩效目标得以顺利实现;在预算支出整体评价中,客观、公正、科学地进行事后绩效评价,考察绩效目标的实现程度,总结存在的问题,分析原因,并提出改进建议,不断地提高预算绩效管理水平,提高财政资金的使用效益。

4.财政评价结果。

预算绩效目标编制量化细化程度还有待加强，个别绩效目标的实际完成情况大大超过设定目标。

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的离退休人员支出。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本养老保险缴费支出。

19.卫生健康类（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

20.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。。

21.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计，专项审计调查，并请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

23.工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

24.商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产、战略性和应急性物资储备等资本性支出。

25.对个人和家庭补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

26.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目的支出项目。

 

 

 

 

 

 

 

第四部分 2022年度部门决算表