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双台子区统一镇统一村民委员会主任佟全福同志任期经济责任审计报告

发布时间:2016-11-29 浏览次数:60

 根据区政府工作安排,双台子区审计局派出审计组自2016年3月14日至6月17日,对区统一镇统一村民委员会主任佟全福同志任期经济责任情况进行了就地审计。佟全福同志及有关人员对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。双台子区审计局的责任是实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

佟全福同志,男,1969年出生,中共党员,于2013年3月至2016年3月任本届统一村民委员会主任。

统一村民委员会隶属统一镇,占地面积12000亩,总人口2440人,下辖12个村民小组;财务2016年1月开始由统一镇代理核算,以前由铁东街道办事处代理核算。

统一村会计核算执行《农村集体经济组织会计制度》的规定,并应按照《盘锦市村级集体经济组织财务管理暂行办法》、《盘锦市村务公开民主管理实施办法》等规定处理经济业务。

(一)资产、负债及所有者权益情况(根据财务账面情况调整后体现)

截止2016年3月末账面资产427.39万元,其中:现金10.18万元,银行存款308.5万元,其他应收款3.46万元,固定资产105.25万元;账面负债457.05万元(其他应付款);账面所有者权益-29.66万元,其中:公积公益金105.25万元,收益分配-134.91万元。

(二)村集体收支情况(财务账面体现)

2013年3月至2016年3月总收入66.70万元,其中:补助收入42.97万元,其他收入23.73万元;总支出176.43万元,其中:管理费用支出62.88万元 ,其他支出113.55万元。

(三)农村环境综合治理资金情况

 总投入795.19万元,其中:账面已列支480.31万元,未入账核算314.88万元;总收入499.22万元,其中:市采购中心3.00万元,区财政460.49万元,区畜牧局7.00万元,区卫计局7.00万元,区服务业局4.10万元,村自筹17.63万元;欠外款314.88万元(未计算专户结余18.91万元)。

(四)村集体债权债务情况

1.债权情况

截止2016年3月末账面体现债权3.46万元,实际债权为3.46万元。本届村委会账面债权增加1.00万元,为盘山县水利服务站及个人欠款。

2.债务情况

截止2016年3月末账面体现债务为457.05万元,实际债务为442.05万元,其中:铁东街道办事处村委会建设款15.00万元不计入债务(由于统一村财务人员人事变动较大,本届村委会任期前实际债务无法认定,任前债务为24.43万元);本届村委会账面债务增加417.62万元,主要为辽河油田临时占地补偿款、铁东街道办事处、入户桥项目建设款、征地补偿款双台子服务分站、盘锦经济开发区、统一村燃气安装费、村屯整治款等。

二、审计评价

从审计情况看,本届统一村民委员会的会计资料能够基本反映出村集体经营活动情况,其会计记录基本执行《农村集体经济组织会计制度》的规定。

 三、其他需要说明的事项

(一)根据统一村委会提供资料体现,统一村委会环境治理期间外欠工程款314.88万元未入账核算;审计未核实其真实性,以最后工程决算数为准。

(二)村环境治理专项资金以盘锦市审计局审计结果为依据,此次审计不涉及环境治理专项资金。

(三)统一村2010年8月由盘山县陈家乡划分到铁东街道办事处,财务账没有进行交接,因此铁东街道办事处代理核算的账目不含以前年度会计信息,造成统一村账目会计信息失真。

(四)统一村2016年3月末库存现金账体现余额10.18万元;经调查,该款项实际为环境整治工程款,发票原件在铁东街道办事处农治专户核算,统一村有对此款项进行账务处理,库存现金实际没有余额。

(五)原统一村党支部书记张宝利于2013年4月任职,2014年8月因职务侵占被撤销职务。2015年2月由铁东街道办事处党工委决定派郭野同志任统一村支部书记,至2016年4月。

 

 2016年7月22日

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