现将2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：

一、市本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.代编预算规模较大的问题。

工作进展：此问题已整改。

市财政局今后严格按照相关规定，严控代编预算规模，提高预算到位率，逐年压减代编支出，切实提高财政预算精细化水平。

2.国库资金占压较重的问题。

工作进展：此问题正在整改。

市财政局进一步从严审核新增暂付款，非必要非刚性不得增加。确需新增暂付款的，须报政府常务会议审查批准并报省财政厅备案。

3.清理消化暂付款任务未完成的问题。

工作进展：此问题正在整改。

对需预算安排的，按照暂付款消化任务，综合财政承受能力纳入年初预算；对需收回资金的，按照相关约定及时催收还款；对于清收有难度的，运用法律诉讼、扣减财政补助等方式依法依规予以追回；对符合调整账务的，按照财政总会计制度规定，规范进行账务处理。

4.一般公共预算支出进度不科学，个别月份国库资金流压力较大的问题。

工作进展：此问题已整改。

优化预算编制，提高预算编制的科学性和准确性，确保预算安排与实际支出需求相匹配；优化资金支付流程，加强财政与部门之间的沟通协调，明确资金拨付流程和时间节点，提高资金下达的及时性和准确性；加大财政组织收入和对上争取资金力度，确保各项支出应拨尽拨。 

5.上级专项资金指标下达不及时的问题。

工作进展：此问题已整改。

市财政局严格按照有关文件要求，对上级财政下达的转移支付，在收到后30日内分解下达到本级有关部门和下级财政部门。同时督促有关部门今后及时提出资金分配方案，确保转移支付资金按时下达。  

6.滞拨上级专项资金340万元的问题。

工作进展：此问题已整改。

市商务局已将分配方案上报市政府并审议通过，市财政局根据政府审议已下达分配资金。市财政局今后根据《中华人民共和国预算法》有关要求，及时足额拨付上级专项资金。市商务局发挥专项资金主导分配职能，加强项目管理，严格开展项目评审，确保项目真实合规。

7.未及时盘活存量资金378.98万元的问题。

工作进展：此问题已整改。

存量资金378.98万元已全部上缴国库。市公安局于2024年4月24日上缴国库183.51万元；市交通运输综合行政执法队于2024年6月24日上缴国库195.47万元。下一步，市财政局将严格按照有关文件规定，加大对各单位实体账户结余结转资金的监管力度，定期检查各单位基本户沉淀闲置资金情况，及时收归财政统筹使用。

8.财政一体化系统监管不到位，“三保”标识仍需规范的问题。

工作进展：此问题已整改。

市财政局已责成市林湿中心将录入错误进行更正。市财政局今后加大预算一体化系统监管力度，规范预算单位系统填报工作。

9.部分隐性债务已偿还，但未在隐性债务系统中核减的问题。

工作进展：此问题已整改。

市财政局已督促盘锦市城市建设投资有限公司在债务系统内更新信息，盘锦市城市建设投资有限公司已于2024年5月在系统内做偿还处理，确保债务系统内信息真实有效。 

二、市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.预算编制方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共6项，已全部整改。

市农业农村局、市残联、市发展改革委、市高质量服务中心、市交通运输局、市委网信办积极组织财务人员学习财经法规，严格规范单位预决算编制工作，制定本单位的预决算编制制度，科学合理编制预算，提高预算编制的完整性和准确性，今后杜绝预决算编制不科学、不完整、不细化等问题的再次发生。

2.预算执行方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共14项，13项已整改，1项正在整改。

市交通运输局、市发展改革委、市高质量发展服务中心、市农业农村局、盘锦检验检测中心、市残联、市民族和宗教局、市数据局严格按照预算资金使用的有关规定使用预算资金，建立健全资金支出审批流程，加强管理，纠正挤占专项、超范围列支、无预算支出、闲置资金等问题。

正在整改问题1项：

市交通运输事业发展中心专项资金闲置问题，一个项目已报请市交通运输局明确资金的下一步使用方向，另一个项目资金已结转待工程完工后拨付。

3.落实政府过“紧日子”政策方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共3项，2项已整改，1项正在整改。

一是市发展改革委今后采购固定资产时，严格执行盘锦市市直行政单位固定资产配置标准，并加强对购入资产的审核把关；二是市高质量发展服务中心严格落实《盘锦市市直行政单位通用资产配置标准》（盘财资〔2019〕240号）要求，认真执行固定资产采购制度，强化资产购入标准审核，杜绝超标购置资产情况的发生。

正在整改问题1项：

市交通运输事业发展中心新增劳务派遣人员问题，待相关劳务派遣人员服务期满后，按照文件要求予以清退。

4.国有资产管理方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共11项，8项已整改，3项正在整改。

一是盘锦检验检测中心、市委网信办对未盘点的固定资产进行了盘点；二是市发展改革委、市民族和宗教局、市数据局、市交通运输局对账实不符的固定资产进行了补记；三是市交通运输局完善了固定资产管理制度。

正在整改问题3项：

（1）市高质量发展服务中心在建工程未及时转为固定资产问题，已积极与市民政局协调沟通，待备案工作完成后进行资产移交。

（2）市高质量发展服务中心固定资产账实不符问题，正在积极对接市财政局，并按要求补充有账无物的相关证明材料。

（3）市农业农村局固定资产账实不符问题，已认真核查车辆情况，之后做好收回、核销等工作。

5.部门决算草案编制方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共6项，已全部整改。

一是市数据局、市委网信办对有误的账目进行了调账处理；二是市发展改革委针对账务处理不规范情况，今后将严格执行部门决算有关文件要求，如实反映年度内全部收支；三是市民族和宗教局针对账务处理不规范情况，加强对国内公务接待经费的预算管理，确保专款专用。

6.财务管理及内部控制方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共49项，已全部整改。

一是盘锦检验检测中心、市委网信办完善了差旅费报销手续；二是市交通运输局、市委网信办今后差旅费报销采用公务卡结算；三是盘锦检验检测中心、市残联、市高质量发展服务中心、市交通运输局今后严格执行采购制度；四是市农业农村局、市民族和宗教局、市交通运输事业发展中心补开了发票，盘锦检验检测中心今后严格按照规定取得发票，并对相关责任人进行了谈话提醒；五是市委编办、盘锦检验检测中心、市残联、市民族和宗教局、市高质量发展服务中心、市交通运输事业发展中心、市数据局规范了财务报销手续，调整了部分账务；六是市委编办、盘锦检验检测中心、市农业农村局、市民族和宗教局、市发展改革委、市高质量发展服务中心、市交通运输事业发展中心、市委网信办完善了车辆管理、三重一大、材料入库、档案管理等内控制度。

7.预算绩效管理方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共2项，已全部整改。

一是市农业农村局根据上级工作安排，并结合项目完成情况，认真梳理相关数据信息，按要求完成绩效评价工作；二是市交通运输事业发展中心已将绩效自评报告补充完整，并制定了《盘锦市交通运输事业发展中心预算绩效管理制度》。

8.其他方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共4项，1项已整改，3项正在整改。

市农业农村局在开展2024年风险检测工作时，结合近三年有关情况，更加科学地制定方案。

正在整改问题3项：

（1）市残联个人借款5万元长期挂账问题，已同相关人员确认款项支出情况，审核相关票据，查找费用支出依据，近期将召开党组会议，确定职工个人借往届残运会参赛款项核销事宜。

（2）市交通运输局应撤销未撤销银行账户问题，正在对工程进行审决，审决后立即进行账户撤销。

（3）市农业农村局应缴未缴财政资金1.09万元问题，正在对接市财政局，准备上缴资金。

三、民生社会领域专项审计查出问题的整改情况

（一）市住房公积金管理使用情况专项审计调查发现问题的整改情况

1.公积金归集方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共3项，已全部整改。

一是25名开立多个公积金账户的缴存职工已将重复的单位缴交部分全额退回并只保留一个公积金缴存账户，应办理提取销户或外部转移销户的职工均已完成办理；二是23名职工多缴存公积金已退还所在单位或将多缴存的公积金单位部分扣除；三是11名职工已将单位多缴存公积金退还所在单位。

2.公积金提取方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共2项，已全部整改。

一是18名缴存职工已将超额支取部分退回至公积金缴存账户，合计62.47万元；二是3名缴存职工已按要求将19.26万元公积金退回至缴存账户，1名缴存职工因家庭困难，先期退回缴存账户2.4万元，书面说明情况并出具承诺书保证返还剩余2.47万元。

3.公积金贷款方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共2项，均正在整改。

（1）7名缴存职工存在2笔未结清的公积金贷款问题，5名已结清，1名已符合条件，1名职工拒绝一次性结清，将于2029年12月自然结清。

（2）8名职工超公积金贷款期限贷款问题，4名已结清，3名已更改贷款期限，1名职工待收入好转时再更改期限，且该笔贷款将于2027年12月自然结清。

（二）就业补助资金和失业保险基金审计发现问题的整改情况

1.资金使用方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共5项，已全部整改。

一是不符合条件人员领取创业带头人社会保险补贴资金0.66万元已追回；二是违规领取的失业保险金0.15万元已追回；三是278家企业2021年度稳岗返还补贴未发放成功已对银行信息进行了采集纠正，信息正常企业已发放；四是多发放的失业保险技能提升补贴0.5万元已追回；五是多发放的职业技能培训补贴0.51万元已追回。

2.业务管理方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共4项，已全部整改。

一是印发了《关于严格执行失业保险业务经办规程的通知》，进一步规范全市经办机构业务流程；二是已启动就业困难人员社会保险补贴兑现工作，印发了《关于做好2024年度就业困难人员灵活就业社保补贴政策兑现工作的通知》；三是印发了《关于确定盘锦市2024年保留青年就业见习基地资格单位名单的通知》，清退了超过一年未开展见习活动的就业见习基地；四是进一步完善了新就业统计数据比对机制。

（三）秸秆综合利用等涉农补贴资金专项审计调查发现问题的整改情况

1.秸秆综合利用方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共6项，4项已整改，2项正在整改。

一是大洼区对应公示未公示的信息按要求进行了公示；二是大洼区按照方案严格要求各镇街作业农机安装使用GPS定位系统，按监测数据确认作业面积；三是大洼区对未完成的秸秆综合利用项目已完成验收；四是大洼区多计的秸秆综合利用补助资金，下发时已核减；五是大洼区取消重复申报的盘锦金昌畜牧有限公司2021年秸秆综合利用饲料化补助资金18万元；六是大洼区针对未执行政府采购制度问题组织相关人员学习政府采购相关法律法规，今后避免类似情况发生。

正在整改问题2项：

（1）盘山县未及时对秸秆综合利用项目信息进行公示问题，将在验收后公示。

（2）盘山县未完成秸秆综合利用项目验收问题，将于2024年底前完成验收。

2.国家现代农业产业园创建补助资金方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共4项，已全部整改。

一是对于重复申报产业园贷款贴息的5家企业，大洼区已取消该5家企业重复申报的贷款贴息资格；二是今后严格按照相关规定，将贴息资金直接补贴到企业贷款账户；三是大洼区已将多发放的稻蟹综合平台展示建设项目补助资金1.11万元收回同级财政；四是大洼区已将挪用的产业园融资风险基金返回中小企业融资担保中心，并承诺今后做好账户资金监管，严防挪用专项资金。

3.化肥减量增效方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共4项，已全部整改。

一是盘山县制定了关于固定资产管理的内控制度，并已将采购的配肥站设备补记固定资产；二是盘山县已收回出借的配肥站传送机；三是盘山县对监测站加装了摄像头并及时交付镇街管理，在重建的基础上确保国有资产不再丢失；四是盘山县严格按照国家和省相关文件要求，统一化肥减量增效试验小区面积和标准，避免类似问题再次发生。

4.农业生产救灾资金方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共2项，已全部整改。

一是盘山县高升街道超范围使用农业生产救灾资金已进行了账务调整；二是盘山县羊圈子镇工程量清单不完善问题，已召开党委会，对工程类项目明确材料规格等内容。

5.畜禽粪污资源化利用方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共2项，已全部整改。

一是大洼区未决算的项目已完成竣工决算；二是盘山县多发放的1.16万元奖金已收回。

6.其他方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共5项，3项已整改，2项正在整改。

一是盘山县现代农业生产基地发展服务中心今后认真执行文件要求，不再出现超范围列支的问题；二是大洼区农业农村局今后加强对项目建设文件的学习，按照上级文件要求严格执行规定程序；三是盘山县农业农村局完善内部财务制度，严格执行询价程序。

正在整改问题2项：

（1）大洼区未完成黑土地保护实施目标问题将利用剩余资金实施未完成的农作物秸秆还田项目。

（2）盘山县未完成农民合作社发展项目任务问题，计划继续推进。

（四）网络安全和信息化建设审计发现问题的整改情况

1.部分单位未建立网络安全责任制检查考核制度的问题。

工作进展：此问题已整改。

市卫生健康委已印发文件明确网络安全主要责任人和责任科室，建立了网络安全责任制度。

2.部分单位未制定网络安全事件应急预案的问题。

工作进展：此问题已整改。

市市场监管局已经制定了应急预案。

3.部分单位政务信息系统部署在民营企业机房管理的问题。

工作进展：此问题已整改。

市市场监管局2个信息系统已迁移完毕，市教育局已迁移完成1个信息系统，另一个信息系统完成与省信息系统对接。

4.部分信息系统未落实容灾备份的安全管理要求的问题。

工作进展：此问题已整改。

市卫生健康委制定了《盘锦市卫生健康委数据备份方案》。

5.部分信息系统未落实网络安全等级保护的安全管理要求的问题。

工作进展：此问题已整改。

市教育局等4家单位对信息系统均已完成了专家评审、定级备案等工作。

四、国资国企审计查出问题的整改情况

1.企业制度建设方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共7项，6项已整改，1项正在整改。

一是盘锦文化旅游发展集团有限责任公司、盘锦港航发展集团有限责任公司及下属公司今后严格落实到期选举制度和法人变更制度，盘锦市政建设集团有限责任公司、盘锦客运公交集团有限公司、盘锦港航发展集团有限责任公司完善制度，规范董事会议事程序；二是盘锦港航发展集团有限责任公司已对《盘锦港航发展集团中层及以下员工年度绩效考核办法》进行修订完善；三是盘锦市政建设集团有限责任公司已在《2023年度全员绩效考核管理办法》中，对安全生产、消防安全和信访稳定指标情况进行合理细化；四是辽宁盘锦项目咨询集团有限责任公司、盘锦港航发展集团有限责任公司、盘锦文化旅游发展集团有限责任公司、盘锦市政建设集团有限责任公司、盘锦客运公交集团有限公司完善了审计内部监督机制；五是辽宁盘锦项目咨询集团有限责任公司完善了内部管理；六是盘锦市政建设集团有限责任公司完善下属企业成立程序。

正在整改问题1项：

盘锦客运公交集团有限公司、盘锦市政建设集团有限责任公司董事会规范运作制度落实不到位问题已完善相关制度，下一步将选举职工董事。

2.企业财务管理方面存在的问题。

工作进展：此部分问题共11项，9项已整改，2项正在整改。

一是盘锦市政建设集团有限责任公司、盘锦客运公交集团有限公司已明确报表合并范围，客观反映经营成果；二是盘锦文化旅游发展集团有限责任公司已聘请会计师事务所调整财务报表；三是辽宁盘锦项目咨询集团有限责任公司、盘锦市政建设集团有限责任公司、盘锦港航发展集团有限责任公司、盘锦客运公交集团有限公司已根据时间节点开展2023年决算和2024年预算工作；四是盘锦客运公交集团有限公司下属盘锦市双通汽车客运有限公司规范会计核算方法，已调账完毕，辽宁盘锦项目咨询集团有限责任公司已对不合理摊入的费用进行调整；五是盘锦客运公交集团有限公司已补记固定资产，下属盘锦双通城市公交有限公司已对无形资产进行了调账处理；六是盘锦市政建设集团有限责任公司已完成车辆的资产评估并计入固定资产；七是盘锦客运公交集团有限公司下属盘锦市双通汽车客运有限公司农村线路客运车辆回购余额已做调账处理，并转入未分配利润科目；八是盘锦客运公交集团有限公司下属盘锦市双通汽车客运有限公司未及时处理的其他应付款已做调账处理，并转入未分配利润科目；九是盘锦市政建设集团有限责任公司下属公司对应结转的年利润结转到利润分配表，对有误的账目进行了调整。

正在整改问题2项：

（1）盘锦市政建设集团有限责任公司下属企业盘锦市市政工程建设有限公司资产闲置问题，已取得土地使用证，待与市自然资源局协商变更权利人后，委派第三方对该闲置资产进行评估，之后办理不动产权证。

（2）盘锦文化旅游发展集团有限责任公司在建工程未及时转入固定资产问题，正在催要发票，之后转入固定资产。

五、自然资源资产审计查出问题的整改情况

1.湿地保护修复工作方案执行不力的问题。

工作进展：此部分问题共5项，1项已整改，4项正在整改。

市林湿局按照《〈辽宁省一般湿地的确认标准〉 〈辽宁省一般湿地管理办法（暂行）〉的通知》（辽林草字〔2022〕4号）贯彻执行，不再单独制定湿地名录管理办法。

正在整改问题4项：

（1）生态风险预警机制建设不完善问题，市林湿局正在制定羊圈子省重要湿地生态预警方案。

（2）全市湿地监测网络平台建设缓慢问题，市林湿局已完成项目实施，并完成专家验收，目前正在按照专家意见进行资料完善工作。

（3）未制定湿地保护成效奖惩机制问题，市林湿局计划对在我市湿地保护方面成绩显著的单位和个人，按照国家有关规定给予表彰、奖励。

（4）未建立湿地生态功能影响评价制度问题，市林湿局待国家建立湿地资源调查评价制度后，积极配合市自然资源局开展湿地资源调查评价工作。

2.未系统性开展湿地修复工作的问题。

工作进展：此问题正在整改。

市林湿局组织开展辽河口西岸滨海湿地（退养还湿区域）生态修复工作，编制完成了《辽宁双台河口国际重要湿地保护和生态修复项目可行性研究报告》。

3.国际重要湿地保护管理不完善的问题。

工作进展：此问题正在整改。

市林湿局已组织开展了辽河口湿地生态安全影响评估，形成评估报告，制定了辽宁辽河口国家级自然保护区管理计划，12月底前组织开展双台河口国际重要湿地生态监测，健全数据档案，编制完成2024年双台河口国际重要湿地生态状况监测报告。

4.未建立湿地生态补水协调机制的问题。

工作进展：此问题已整改。

市林湿局已经建立湿地生态补水协调机制，每年召开生态补水协调会议，对生态补水效果进行评估。

5.中央专项资金支付率较低的问题。

工作进展：此问题正在整改。

市林湿局完成支付3434.72万元，支付率73.4%。各分项工程已报市财政局审核结算，将按照审结值申请拨付工程款。

6.采购管理不规范的问题。

工作进展：此部分问题共3项，已全部整改。

一是市林湿局制定了部门自行采购程序管理办法，并严格执行；二是加强政府采购相关法律法规的学习和应用，提高认识，对问题涉及的企业不再使用，对项目报价企业严格把关；三是严格按照政府采购制度要求，对保安公司第三方服务机构在政府平台上进行采购招标。

7.工程项目管理不规范的问题。

工作进展：此问题已整改。

市林湿局已查明问题原因为工作人员工作失误，今后将举一反三，确保类似问题不再发生。

六、政府投资审计查出问题的整改情况

1.固定资产未入账的问题。

工作进展：此问题已整改。

市住房城乡建设局、盘锦客运公交集团有限公司、市公安局交通警察支队、辽宁新材料产业经济开发区管理委员会等单位已经补记了固定资产。

2.部分固定资产未计提折旧的问题。

工作进展：此问题已整改。

盘锦市市政排水管理有限公司已经对所涉及的资产补充计提了折旧。

3.部分资产所有权归属不清的问题。

工作进展：此问题已整改。

市城乡建设事业发展服务中心与盘锦市诚洁环卫投资有限公司已共同委托评估公司，出具了评估报告。盘锦市诚洁环卫投资有限公司已依据重新评估后的结果对资产进行入账。

4.报废资产未履行手续的问题。

工作进展：此问题已整改。

市城乡建设事业发展服务中心对工作人员依法履职开展教育，总结经验教训，排查类似问题，完善管理制度，出台了《盘锦市城乡建设事业发展服务中心国有资产管理制度》。

5.部分固定资产利用率低的问题。

工作进展：此问题已整改。

市市政工程管理处已完善了资产管理制度，增加了“闲置和利用率不高资产做好维护和保养，及时申请市财政部门盘活（包括拍卖、调配），确保国有资产保值增值”等条款。闲置资产经市政府批准调拨给盘锦市政建设集团有限责任公司统筹处置。

6.部分固定资产闲置的问题。

工作进展：此问题已整改。

城区垃圾处理项目固定资产已投入使用，污水处理厂项目已达报废标准固定资产已报废，制定《固定资产管理制度》，加强固定资产的规范管理。

总体来看，2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的大部分问题已得到纠正，但部分问题受客观或外部条件制约，需要一段时间才能整改完毕。市政府将继续督促有关部门和单位采取有力措施，扎实推进正在整改中的相关问题抓紧落实。