根据区政府工作安排，我局于2016年2月3日至2月5日对区陆家镇友谊村党总支书记齐昌军同志、村民委员会主任赵春力同志任期经济责任情况进行了就地审计。区陆家镇友谊村及齐昌军、赵春力同志对其提供的财务会计资料以及其他相关的资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。区审计局的责任是实施审计并出具审计报告。

一、单位基本情况

齐昌军，男，1957年9月出生，2013年3月任陆家镇友谊村党总支书记至今。

赵春力，男，1971年9月出生。2013年4月任陆家镇友谊村民委员会主任至今。

友谊村在册土地3687亩，人口1280人，下辖6个村民小组；财务由镇代理核算。

友谊村会计核算执行《农村集体经济组织会计制度》的规定，并应按照《辽宁省村级集体经济组织财务管理暂行办法》、《盘锦市村务公开民主管理实施办法》等规定处理经济业务。

（一）资产、负债及所有者权益情况（财务账面体现）

 截止2016年3月末账面资产2683412.98元，其中：现金529.15元，银行存款153666.45元，固定资产821220.53元，应收款1134435.06元，内部往来264903.57元，库存物资81840.3元，长期投资2697.60元，累计折旧-17969.68元，在建工程242090.00元；账面负债8985448.38元，其中：应付款6641522.22元，应付福利费21834.06元，长期借款及应付款2322092.10元；账面所有者权益-6302035.40元，其中：资本918931.95元，公益金-5819678.47元，收益分配-1401288.88元。

（二）收入、支出情况（财务账面体现）

1.村集体收入、支出情况

2013年7月初至2015年12月末总收入762193.68元，其中：财政补助收入209000.00元，发包及上交收入527749.44元，其他收入25444.24元；支出1186888.84元，其中：管理费用支出491605.61元；其他支出695283.23元。

2.宜居乡村环境环境整治收入、支出及结余情况

    农村环境综合治理总投入5799686.30元，其中：账面列支3527814.30元，未入账核算2271872.00元；总收入3574815.00元，省专项971700.00元，市财政局拨743115.00元，县区财政局1810000.00元，镇财政所50000.00；欠外款2271872.00元。

2014年1月至2016年3月末宜居乡村环境环境整治收入3574815.00元，省专项971700.00元，市财政局拨743115.00元，县区财政局1810000.00元，镇财政所50000.00元；总支出3527814.30元（账面支出）。

（三）债权债务情况

     1.债权情况

     截止2016年3月末账面体现债权1399338.63元，实际债权1399338.63元，本届村委会任期内账面债权增加了780508.28元（环境整治借款）。

     2.债务情况

     截止2016年3月末账面体现债务8963614.32元，实际债务8963614.32元。

二、审计评价

从审计情况看，友谊村的会计资料不能够反映出了村级经营活动情况，其会计记录没有严格执行《农村集体经济组织会计制度》的规定。

三、审计建议

通过此次审计发现友谊村账面债务数额较大，建议新一届两委班子要组织人员对村集体资产及债务进行全面清理，保证村集体资产的安全完整。

四、其他需要说明的事项

   （一）根据友谊村委会提供资料体现，前腰村委会环境治理期间外欠工程款22.72万元未入账核算；审计未核实其真实性，以最后工程决算数为准。

   （二）鉴于村环境治理专项资金已由盘锦市审计局审计，本次审计不涉及环境治理专项资金。

   （三）本次审计时限为2013年7月至2016年3月。

 

 

 

 

                                2016年2月29日