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大洼区XX镇原镇长XX同志任职期间经济责任审计报告
发布时间：2017-11-28
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根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号）及区委组织部《关于对各镇镇长、各农场场长任职期间经济责任审计的函》（大组函〔2017〕14号）、《关于对XXX等9名同志离任审计的函》（大组函〔2017〕20号）的要求，我局于2017年7月21日至8月10日，对XX镇原镇长XX同志任职期间经济责任进行了就地审计，重点审计了该镇201X年度各项指标的完成情况，以及201X年X月至201X年X月末执行国家财政法规情况，财政财务收支、债权、债务的真实性、合法性以及内控制度的建立、健全与执行情况，国有资产保值、增值情况，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。XX镇人民政府及XXX同志本人对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计局的责任是实施审计并出具审计报告。
一、被审计单位的基本情况
（一）自然情况
XX镇隶属于大洼区人民政府，辖区总面积67平方公里，现有耕地面积4.4万亩，所辖9个行政村，56个自然屯，社会总户数5120户，21000人,9个事业单位。机关内设10个科室，干部职工148人。
XXX同志于201X年X月至201X年X月任XX镇镇长，负责镇内全面工作。
（二）201X年度各项指标及完成情况
1．公共财政预算收入计划1996万元，实际完成1996万元，完成计划的100%；
2．对上争取资金计划3500万元,实际完成2324万元，完成计划的66.4%，比计划减少1176万元；
3．城乡居民人均可支配收入计划实现15385元，实际完成15523元，完成计划的100.9%，比计划增加138元。
上述指标及完成情况由区绩效考核工作领导小组提供。
（三）资产、负债及净资产情况
1．接任时情况
账面资产117162350元，其中：货币资金13102473元，其他应收款72695485元，内部往来2559582元，应收家庭农场款－1258084元，存货42715元，固定资产30020179元。
账面负债95271574元，其中：其他应付款30914736元，应付家庭农场款3567742元，与上级往来60789096元。
账面净资产21890776元，其中：资产基金29524360元，收支结余－7633584元。
2．离任时情况
账面资产134014938元，其中：货币资金9010402元，其他应收款87931538元，内部往来5211881元，应收家庭农场款 －1334119元，存货42715元，固定资产33152521元。
账面负债105932972元，其中：其他应付款28379361元，应付家庭农场款3567742元，与上级往来73985869元。
账面净资产28081966元，其中：资产基金32656702元，收支结余－4574736元。
（四）财政、财务收支情况
任期内总收入81355180元，其中：税收收入32659311元，非税收入27421784元，转移性收入21274085元。
任期内总支出78296332元，其中：一般公共服务支出7697755元，公共安全支出727702元，教育支出6787575元，文化体育与传媒支出727334元，社会保障和就业支出4513610元，医疗卫生与计划生育支出2970615元，城乡社区事务支出16060844元，农林水事务支出31373883元，上解支出7437014元。
任期内收支结余3058848元。
二、审计评价意见
审计结果表明：XX同志任职期间能够履行其镇长职责，资产比接任时的11716.2万元增加1685.2万元，其中：货币资金减少409.2万元，内部往来增加265.2万元，应收家庭农场款减少7.6万元，其他应收款增加1523.6万元，固定资产增加313.2万元。负债比接任时的9527.1万元增加1066.1万元，其中：其他应付款减少253.5万元，与上级往来增加1319.6万元。净资产比接任时的2189.1万元增加619.1万元，其中：资产基金增加313.2万元，收支结余增加305.9万元。任期内财政一般预算收入实现1996万元，对上争取资金2324万元。内控制度基本健全，财政、财务收支基本真实。但也存在原始凭证手续不健全的问题，需在今后的工作中加以改进。
三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见
原始凭证8847.59元手续不健全
经审计，该镇2017年5月29号会计凭证支付XX抽水站耕地补偿款8847.59元，只有发放表，没有合同等相关资料。
上述做法不符合《中华人民共和国会计法》第十四条：“会计凭证包括原始凭证和记账凭证，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。
根据上述规定，要求该镇补齐相关附件。
四、审计建议
严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，规范原始凭证的管理和审核。
盘锦市大洼区审计局
2017年8月30日
一、被审计单位的基本情况
（一）自然情况
XX镇隶属于大洼区人民政府，辖区总面积67平方公里，现有耕地面积4.4万亩，所辖9个行政村，56个自然屯，社会总户数5120户，21000人,9个事业单位。机关内设10个科室，干部职工148人。
XXX同志于201X年X月至201X年X月任XX镇镇长，负责镇内全面工作。
（二）201X年度各项指标及完成情况
1．公共财政预算收入计划1996万元，实际完成1996万元，完成计划的100%；
2．对上争取资金计划3500万元,实际完成2324万元，完成计划的66.4%，比计划减少1176万元；
3．城乡居民人均可支配收入计划实现15385元，实际完成15523元，完成计划的100.9%，比计划增加138元。
上述指标及完成情况由区绩效考核工作领导小组提供。
（三）资产、负债及净资产情况
1．接任时情况
账面资产117162350元，其中：货币资金13102473元，其他应收款72695485元，内部往来2559582元，应收家庭农场款－1258084元，存货42715元，固定资产30020179元。
账面负债95271574元，其中：其他应付款30914736元，应付家庭农场款3567742元，与上级往来60789096元。
账面净资产21890776元，其中：资产基金29524360元，收支结余－7633584元。
2．离任时情况
账面资产134014938元，其中：货币资金9010402元，其他应收款87931538元，内部往来5211881元，应收家庭农场款 －1334119元，存货42715元，固定资产33152521元。
账面负债105932972元，其中：其他应付款28379361元，应付家庭农场款3567742元，与上级往来73985869元。
账面净资产28081966元，其中：资产基金32656702元，收支结余－4574736元。
（四）财政、财务收支情况
任期内总收入81355180元，其中：税收收入32659311元，非税收入27421784元，转移性收入21274085元。
任期内总支出78296332元，其中：一般公共服务支出7697755元，公共安全支出727702元，教育支出6787575元，文化体育与传媒支出727334元，社会保障和就业支出4513610元，医疗卫生与计划生育支出2970615元，城乡社区事务支出16060844元，农林水事务支出31373883元，上解支出7437014元。
任期内收支结余3058848元。
二、审计评价意见
审计结果表明：XX同志任职期间能够履行其镇长职责，资产比接任时的11716.2万元增加1685.2万元，其中：货币资金减少409.2万元，内部往来增加265.2万元，应收家庭农场款减少7.6万元，其他应收款增加1523.6万元，固定资产增加313.2万元。负债比接任时的9527.1万元增加1066.1万元，其中：其他应付款减少253.5万元，与上级往来增加1319.6万元。净资产比接任时的2189.1万元增加619.1万元，其中：资产基金增加313.2万元，收支结余增加305.9万元。任期内财政一般预算收入实现1996万元，对上争取资金2324万元。内控制度基本健全，财政、财务收支基本真实。但也存在原始凭证手续不健全的问题，需在今后的工作中加以改进。
三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见
原始凭证8847.59元手续不健全
经审计，该镇2017年5月29号会计凭证支付XX抽水站耕地补偿款8847.59元，只有发放表，没有合同等相关资料。
上述做法不符合《中华人民共和国会计法》第十四条：“会计凭证包括原始凭证和记账凭证，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。
根据上述规定，要求该镇补齐相关附件。
四、审计建议
严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，规范原始凭证的管理和审核。
盘锦市大洼区审计局
2017年8月30日
